Unternehmensnachfolge

Ausgangslage: Unternehmensnachfolge für Familienunternehmen

Die Unternehmensnachfolge ist ein komplexer Prozess, in welchem viele Optionen zu prüfen und teilweise offen zu halten sind. Unser Auftraggeber war eine Familienunternehmen. Nachdem ein potenzieller Nachfolger seine Ausbildung abgeschlossen und die Lehr- und Wanderjahre absolviert hatte, mussten erbliche Fragen unter den Geschwistern sowie die Ablösung der älteren Generation geregelt werden. Als besondere Herausforderung erwies sich dabei die Abwägung der finanziellen Risiken. Während die Geschäftswelt durch die Globalisierung erhebliche finanzielle Risiken beinhaltet, sind diese Risiken bei einer Abgeltung durch Barmittel und Immobilien wesentlich geringer.

Herausforderung: Emotionen und Bedürfnisse aller Beteiligten 

Die Regelung einer Unternehmensnachfolge hat für die Betroffenen eine hohe emotionale Komponente. Es geht nicht nur darum, alles Technische korrekt zu regeln, sondern der Schwerpunkt liegt klar bei der Findung einer langfristigen und für alle Involvierten tragbaren Lösung. Die Kombination von Formalitäten und Emotionen gelingt nur Personen, welche diesen Prozess selbst schon einmal erlebt haben.

Vorgehen: Eigentümerstrategie im Vordergrund

Bei der Umsetzung steht bei uns als Erstes die Eigentümerstrategie im Vordergrund: Welche Lebensziele hat der Eigentümer? Wie will er diese erreichen? Welche Rolle spielt das Unternehmen? Im vorliegenden Fall war ein Sohn mit entsprechenden Kompetenzen als Nachfolger vorgesehen. Es galt nun zu definieren, welche Ziele er noch erreichen und welche Kompetenzen er sich noch aneignen muss, um das Unternehmen erfolgreich übernehmen und führen zu können. Aufgrund des geltenden Erb- und Steuerrechts wurden über Treuhänder und Rechtsanwälte entsprechende Vereinbarungen und Verträge mit den Geschwistern geschaffen, welche die Übergabe- und Übernahmemodalitäten genau regelten. Gleichzeitig wurde das Umfeld des übergebenden Eigentümers neu geregelt und den geänderten Verhältnissen angepasst. Dazu gehörten insbesondere Fragen zur Finanzierung des nächsten Lebensabschnittes.

Resultat: geeigneter Nachfolger gefunden und faire Abgeltung der Beteiligten

Die Unternehmung konnte durch den Nachfolger erfolgreich übernommen werden. Für die Geschwister wurde eine faire Abgeltung gefunden, welche den Weiterbestand der Unternehmung nicht durch den Abzug von liquiden Mitteln oder produktionsrelevanten Unternehmensteilen gefährdete.